Vous vous êtes déjà retrouvé dans cette situation où...
…vous discutez avec d’autres entrepreneurs et quelqu’un mentionne la « franchise de TVA » d’un ton inquiet ? Peut-être que vous avez entendu dire que c’est un avantage, mais que si vous la dépassez, cela devient un cauchemar administratif. Alors, faut-il vraiment s’inquiéter de la franchise de TVA quand on est VDI ou micro-entrepreneur ? C’est ce qu’on va voir ensemble, avec des explications claires et sans jargon inutile.
Qu’est-ce que la franchise de TVA et pourquoi ça vous concerne ?
En tant que VDI ou micro-entrepreneur, vous bénéficiez peut-être de la franchise en base de TVA, un régime qui vous permet de ne pas facturer la TVA à vos clients et donc de proposer des prix plus attractifs. Cette exonération est possible tant que votre chiffre d’affaires ne dépasse pas un certain seuil fixé par l’administration fiscale.
Les seuils à connaître en 2025 :
- 85 000 € pour les activités commerciales (livraisons de biens, ventes à consommer sur place, prestations d’hébergement).
- 37 500 € pour les prestations de services et les professions libérales.
Si vous restez sous ces plafonds, vous n’avez pas à vous soucier de la TVA. Mais que se passe-t-il si vous les dépassez ?
Le dépassement du seuil : danger ou simple formalité ?
Beaucoup d’indépendants paniquent à l’idée de franchir ces seuils, pensant que cela va les plonger dans un océan de paperasse et de complications fiscales. Mais la réalité est plus nuancée.
- Dépassement du seuil de base :
- Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, le dépassement du seuil de base (85 000 € ou 37 500 € selon l’activité) entraîne l’assujettissement à la TVA à compter du 1ᵉʳ janvier de l’année suivante. Il n’est plus possible de dépasser ce seuil sur deux ans consécutifs sans être redevable de la TVA.
- Dépassement du seuil majoré :
Le seuil majoré est fixé à 93 500 € pour les activités commerciales et à 41 250 € pour les prestations de services. Le dépassement de ce seuil entraîne l’assujettissement à la TVA dès la date de dépassement.
Les avantages et inconvénients de sortir de la franchise de TVA
Sortir de la franchise de TVA n’est pas forcément une mauvaise nouvelle. En fait, cela peut même être une opportunité !
Les avantages :
- Vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (matériel, outils, logiciels, etc.).
- Vous gagnez en crédibilité auprès de clients professionnels qui sont habitués à voir des factures avec TVA.
- Vous montrez que votre activité évolue et grandit.
Les inconvénients :
- Vos prix augmentent mécaniquement pour les particuliers, qui ne peuvent pas récupérer la TVA.
- Vous devez effectuer des déclarations de TVA régulières.
- Plus de comptabilité à gérer, ce qui peut nécessiter l’aide d’un expert-comptable.
Alors, faut-il avoir peur de la franchise de TVA ?
Pas du tout ! Plutôt que de voir la TVA comme une contrainte, considérez-la comme une étape dans la croissance de votre activité. Si vous êtes encore loin des seuils, profitez de la simplicité de la franchise. Mais si vous vous en rapprochez, commencez à anticiper en ajustant vos prix et en vous renseignant sur les obligations administratives.
LeClubBy accompagne les indépendants dans leur développement en les aidant à mieux comprendre ces aspects fiscaux. Si vous avez des questions, échangeons ensemble !
Et vous, êtes-vous concerné par la franchise de TVA ? Partagez votre expérience en commentaire !
